網商銀行：業績大降后存貸款余額雙雙減少，年報存不實表述、多位獨董同時兼任5家公司觀點
作為頭部民營銀行，網商銀行的經營情況和公司治理頗受業內關注。不過隨著行業承壓，即便是優秀的頭部民營銀行，又有互聯網大廠大股東加持，更疊加大數據、AI等前沿科技等諸多buff，但在財報中反映出的經營困局和治理短板，也同樣突出。
來源 | 財經九號
作者 | 跳跳
作為頭部民營銀行，網商銀行的經營情況和公司治理頗受業內關注。不過隨著行業承壓，即便是優秀的頭部民營銀行，又有互聯網大廠大股東加持，更疊加大數據、AI等前沿科技等諸多buff，但在財報中反映出的經營困局和治理短板，也同樣突出。
經營層面，網商銀行的業績增速下滑明顯，甚至到了2024年利潤規模出現了負增長，但該行還給員工平均漲薪了3萬元；到了今年一季度末，網商銀行的存款規模、貸款規模較2024年底雙雙出現減少，這一重大的資產指標數據變化非常值得重視。
公司治理層面，近年來因業務違規等問題多次受到監管部門的行政處罰，但該行在年報表述中只字不提，年報涉嫌虛假陳述；而在該行的管理層中，存在多位獨立董事在4家以上公司擔任獨董的情況。
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業績增速下滑甚至負增長員工卻加薪，今年一季度存貸款雙雙下滑
從網商銀行的財報數據看，2024年該行實現營業收入213.14億元，同比增長13.71%；實現凈利潤31.66億元，同比下滑24.66%。這也是網商銀行2015年成立以來首次年度利潤出現負增長。
從審計報告披露的信息來看，2024年之所以出現“增收不增利”的情況，主要在于兩項支出數據的快速增長。
一個是業務及管理費支出增加，從2023年的41.1億元增加到了2024年的46.14億元，這其中最主要的因素既有員工薪酬的上漲（增加了約1.57億元），還有銷售及市場費用的增加（增加了3.6億元）。
另一個是信用減值損失的增加，從2023年的100.37億元增加到2024年的120.6億元，增加了20多億元，2022年信用減值損失才73億，顯然網商銀行的資產質量惡化程度在加深，要不然一年計提120多億元的信用減值損失，規模還是相當大的。
如果時間拉長一點，作者發現，網商銀行的業績增速整體都在下滑區間，2021年至2024年該行的營收增速分別為61.33%、12.82%、19.49%、13.71%，凈利潤的增速則分別為62.74%、69.1%、18.8%、-24.66%，整體來看網商銀行的業績已經進入低增長甚至負增長階段。
不過雖然業績增速在下滑、甚至利潤都在負增長，但網商銀行員工的薪酬不降反升。據年報數據顯示，2024年業務及管理費一項中，關于員工薪酬這一塊，2024年整體薪酬93626萬元，按當年度1905人計算人均薪酬49萬元，2023年1687人領取薪酬77970萬元，人均46萬元，這樣一算，2024年人均漲薪3萬元。
到了今年一季度，網商銀行的利潤雖然同比增長了27%，但營業收入卻同比下滑了5.8%，從這個角度來看，網商銀行的業績仍然沒有根本好轉，因為一般來說大量的之出行支出性費用會放到下半年特別是四季度，屆時對公司利潤的影響才會顯現。
但是一季度有兩項重要數據的變化作者認為要引起重視，那就是存貸款余額的規模在減少。
根據網商銀行2025年一季報信息披露，至3月底網商銀行發放貸款和墊款余額2911.85億元，吸收存款余額3306.02億元，而在2024年年報披露中，至去年底網商銀行的貸款余額2984.54億元，吸收存款余額3440.60億元。
也就是說今年前3個月網商銀行的存款少了134億、貸款少了約73億元。
存貸款規模的萎縮，對于利息凈收入占總營收比重近8成（2024年利息凈收入占營收比重為75%，2023年利息凈收入占營收比重為80%）的網商銀行來說，意味著未來的業績也極有可能受到較大負面影響。
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多次收到監管罰單年報或涉虛假陳述，多位獨立董事幾成“獨董專業戶”
據網商銀行今年5月份的公告顯示，該行近日因貸款“三查”不到位、催收外包管理不到位、個人信息保護不到位等行為，被國家金融監督管理總局浙江監管局處以罰款 105萬元，截至發布公告時上述問題已整改。
據國家金融監管總局官網信息顯示，2024年8月份因未及時披露公司治理中的重大變更事項、重大關聯交易未經審查審批持續開展、未經審批變更經營場所、遲報涉刑案件信息等多項違規事項，網商銀行被處以735萬元罰款，相關責任人同樣被處罰。
不過，在網商銀行2024年年報的表述中：“報告期內，本行及本行董事、監事、高級管理人員均未受到監管部門重大處罰。”
顯然，2024年年報的表述是不完整、不真實的，畢竟金融監管總局2024年8月份的大罰單在這里呢。
此外，作者發現網商銀行的多位獨立董事存在在多個公司兼職獨董的情況，能否有充足的時間和精力認真履職恐怕要有所商榷。
截至2024年年報發布時，如網商銀行獨立董事貝多廣先生，除了仁達普惠（北京）咨詢有限公司董事長、中國人民大學中國普惠金融研究院院長兩個本職外，還同時兼任中國信托業保障基金有限公司、寧波銀行股份有限公司、北京國際信托有限公司、浙江網商銀行等4家公司獨立董事，以及中意財產保險有限公司監事長等職。
又如該行獨立董事梁偉立先生，除兼任網商銀行獨立董事外，還兼任現任東風汽車集團有限公司、Ding Dong （Cayman）Limited（叮咚買菜）、中國國際貿易中心股份有限公司等三家上市公司獨立董事以及上?；瘜W工業區工業氣體有限公司獨立董事，擔任獨立董事的上市和非上市公司達到了5家。
根據《銀行保險機構公司治理準則》的相關規定：“ 獨立董事應當保證有足夠的時間和精力有效履行職責，一名自然人最多同時在五家境內外企業擔任獨立董事。”，上述獨立董事雖然沒有違規，但已達監管要求上限，更何況在如此多的上市和非上市公司中同時擔任獨立董事，又有著本職工作，如何做到履職盡責與本職事業的平衡呢？
外界對于這類在多個公司擔任獨立董事的“獨董專業戶”還是持保留態度的，畢竟從公司治理角度而言，這方面還是期待有更好的完善。
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